أول إقرار ضريبي في أستراليا: الدليل الكامل خطوة بخطوة 2026
كيف تقدّم إقرارك الضريبي الأول في أستراليا عبر myTax قبل 31 أكتوبر، وما الخصومات المسموحة، وشرائح ضريبة 2026–27، ومتى تستعين بوكيل ضرائب مسجّل.
كل من حصل على دخل في أستراليا خلال السنة المالية يقدّم عادة إقرارًا ضريبيًّا (Tax Return) يقارن فيه مكتب الضرائب ATO بين الضريبة التي اقتطعها صاحب العمل من راتبك والضريبة المستحقة فعلًا. أغلب الموظفين يستردون مبلغًا، وبعضهم يدفع فرقًا. السنة تنتهي في 30 يونيو، وآخر موعد لمن يقدّم بنفسه هو 31 أكتوبر، والتقديم عبر الإنترنت مجاني من خدمة myTax.
السنة الضريبية والمواعيد
السنة المالية في أستراليا تبدأ في 1 يوليو وتنتهي في 30 يونيو من العام التالي، وتُكتب هكذا: 2025–26 أو 2026–27. هذه المواعيد التي تهمك:
| الموعد | ما يحدث |
|---|---|
| 30 يونيو | نهاية السنة المالية؛ آخر يوم لتدفع مصروفًا تريد خصمه من هذه السنة |
| منتصف إلى أواخر يوليو | يصبح كشف دخلك من صاحب العمل «جاهزًا للضريبة» (Tax ready) في myGov |
| 31 أكتوبر | آخر موعد للتقديم بنفسك |
| بعد 31 أكتوبر | ممكن فقط إن كنت مسجّلًا لدى وكيل ضرائب قبل هذا الموعد |
هل أنت مقيم ضريبي؟
الإقامة الضريبية شيء مختلف عن الإقامة في تأشيرتك. قد تكون مقيمًا ضريبيًّا وأنت بتأشيرة مؤقتة، وقد لا تكون مقيمًا ضريبيًّا وأنت مقيم دائم إن عشت أغلب السنة خارج أستراليا. القاعدة العامة: من يعيش في أستراليا ويجعلها بيته فعلًا يُعد مقيمًا ضريبيًّا، ومن يبقى أكثر من نصف السنة يُعد مقيمًا غالبًا ما لم يثبت أن بيته المعتاد في مكان آخر.
الفرق كبير: المقيم يستفيد من الحد المعفى (أول 18,200 دولار بلا ضريبة)، بينما غير المقيم يدفع ضريبة من أول دولار بجدول مختلف. وأصحاب تأشيرة عطلة العمل (417 و462) لهم جدول خاص بهم. لأن الحكم يعتمد على ظروفك، استخدم أداة «Are you a resident» على موقع مكتب الضرائب، أو اسأل وكيل ضرائب مسجّلًا إن كانت حالتك غير واضحة.
شرائح الضريبة 2026–27
هذا جدول ضريبة الدخل للمقيمين الضريبيين للسنة المالية 2026–27 (من 1 يوليو 2026 إلى 30 يونيو 2027) كما نشره مكتب الضرائب في أغسطس 2026:
| الدخل الخاضع للضريبة (دولار أسترالي) | الضريبة |
|---|---|
| 0 – 18,200 | لا شيء |
| 18,201 – 45,000 | 15 سنتًا عن كل دولار فوق 18,200 |
| 45,001 – 135,000 | 4,020 دولارًا + 30 سنتًا عن كل دولار فوق 45,000 |
| 135,001 – 190,000 | 31,020 دولارًا + 37 سنتًا عن كل دولار فوق 135,000 |
| 190,001 فأكثر | 51,370 دولارًا + 45 سنتًا عن كل دولار فوق 190,000 |
يضاف إلى ذلك رسم Medicare بنسبة 2% من الدخل الخاضع للضريبة لأغلب الناس. أما الإقرار الذي تقدمه الآن (في النصف الثاني من 2026) فهو عن السنة 2025–26، وشريحتها الثانية كانت 16 سنتًا بدل 15، والباقي مماثل تقريبًا.
مثال: موظف مقيم دخله الخاضع للضريبة 70,000 دولار في 2026–27. ضريبته = 4,020 + (70,000 − 45,000) × 0.30 = 4,020 + 7,500 = 11,520 دولارًا، يضاف إليها رسم Medicare 1,400 دولار تقريبًا. إن كان صاحب العمل اقتطع أكثر من ذلك خلال السنة سيُعاد لك الفرق.
ما تحتاجه قبل البدء
- حساب myGov مربوط بمكتب الضرائب: أنشئ الحساب على my.gov.au ثم اربط خدمة ATO. ستحتاج رقم الـTFN وبعض البيانات للتحقق من هويتك. إن لم يكن لديك رقم بعد، اقرأ دليل رقم الضريبة TFN.
- كشف الدخل (Income statement): يظهر تلقائيًّا في myGov من كل صاحب عمل عملت لديه.
- فوائد البنك: تظهر غالبًا تلقائيًّا، لكن راجعها.
- أي دخل آخر: عمل حر بـABN، توصيل طعام، إيجار عقار، أرباح أسهم، أو دخل من خارج أستراليا إن كنت مقيمًا ضريبيًّا.
- إيصالات الخصومات: ملابس عمل خاصة، أدوات، دورات مرتبطة بعملك الحالي، تبرعات لجهات خيرية مسجلة (DGR)، رسوم وكيل الضرائب في السنة السابقة.
- بيانات التأمين الصحي الخاص إن وُجد: تظهر عادة تلقائيًّا، وتؤثر في رسم Medicare الإضافي (Surcharge).
التقديم عبر myTax خطوة بخطوة
- ادخل myGov واختر مكتب الضرائب ATO: ثم «Tax» ← «Lodgments» ← «Income tax» ← «Prepare» بجانب السنة المطلوبة.
- راجع البيانات الشخصية: العنوان وحسابك البنكي الأسترالي (سيُحوَّل الاسترداد إليه). تأكد من صحة رقم الحساب وBSB.
- أجب عن أسئلة الإقامة الضريبية: تحدد الجدول الذي يُحسب عليه دخلك. إن وصلت أستراليا في منتصف السنة، اذكر تاريخ وصولك؛ الحد المعفى يُحسب نسبيًّا للمدة.
- راجع الدخل المعبأ مسبقًا: لا تفترض أنه كامل. أضف أي دخل غير ظاهر، خاصة العمل الحر والدخل من الخارج.
- أضف الخصومات: لكل خصم سؤال وحقل. أدخل فقط ما لديك سجلات تثبته.
- أسئلة Medicare والتأمين الخاص: إن كنت غير مؤهل لـMedicare طوال السنة (مثل بعض حملة التأشيرات المؤقتة) تستطيع طلب الإعفاء من الرسم بشهادة من Services Australia.
- راجع التقدير ثم قدّم: يعرض myTax تقديرًا للاسترداد أو المبلغ المستحق قبل الإرسال. احفظ نسخة PDF من الإقرار.
أغلب الإقرارات الإلكترونية تُعالج خلال أسبوعين تقريبًا حسب مكتب الضرائب، وقد تطول إن طُلب منك التحقق من بيانات.
الخصومات: ما يُقبل وما يُرفض
مكتب الضرائب يركز على ثلاث قواعد لأي خصم مرتبط بالعمل: أن تكون دفعت المصروف بنفسك ولم يُرد لك، وأن يكون مرتبطًا مباشرة بكسب دخلك، وأن يكون معك سجل يثبته.
| غالبًا مقبول | غالبًا مرفوض |
|---|---|
| زي عمل يحمل شعار الشركة أو ملابس حماية | ملابس عادية تلبسها في العمل (بدلة، حذاء عادي) |
| أدوات ومعدات تستخدمها في عملك | التنقل اليومي بين البيت ومكان العمل المعتاد |
| دورة تطور مهارات عملك الحالي | دراسة لتغيير مهنتك إلى مجال جديد |
| جزء العمل من الهاتف والإنترنت (بسجل) | المصاريف الشخصية والطعام العادي |
| تبرعات فوق دولارين لجهات DGR مسجلة | التبرع لجهة غير مسجلة أو مقابل هدية أو تذكرة |
بعد التقديم: الاسترداد أو الدين
يصلك إشعار التقييم (Notice of Assessment) في بريد myGov. إن كان لك استرداد يُحوَّل إلى حسابك البنكي. وإن كان عليك مبلغ، فموعد الدفع مكتوب في الإشعار، ويمكنك طلب خطة تقسيط عبر الإنترنت إن لم تستطع الدفع دفعة واحدة. لا تتجاهل الدين؛ الفائدة عليه تتراكم.
بعد معرفة صافي دخلك السنوي، خطط لميزانية السنة القادمة بأداة من الراتب إلى خطة، وقارن تكلفة المعيشة بين المدن في أداة الميزانية بين مدينتين.
أسئلة شائعة
هل يجب أن أقدّم إقرارًا إن عملت أسابيع قليلة فقط؟
غالبًا نعم إن اقتُطعت ضريبة من راتبك، وقد تسترد أغلبها. إن لم يكن عليك تقديم إقرار، يطلب منك مكتب الضرائب إرسال «إشعار عدم التقديم» (Non-lodgment advice).
هل أصرّح بدخلي أو حساباتي في بلدي الأصلي؟
إن كنت مقيمًا ضريبيًّا في أستراليا فالأصل أن تصرّح بدخلك من كل مكان، مثل إيجار شقة في القاهرة أو فوائد وديعة في عمّان، مع احتساب أي ضريبة دُفعت هناك. اسأل وكيلًا مسجلًا إن كانت لديك أصول في الخارج.
كم يكلّف وكيل الضرائب؟
تختلف الأسعار حسب تعقيد الإقرار. أتعاب الوكيل نفسها قابلة للخصم في إقرار السنة التالية.
قدّمت ونسيت دخلًا أو خصمًا، ماذا أفعل؟
تستطيع تعديل الإقرار (Amend) عبر myTax بعد معالجته. الأفضل أن تبادر بالتصحيح قبل أن يكتشفه مكتب الضرائب.
متى يصل الاسترداد؟
عادة خلال أسبوعين تقريبًا من التقديم الإلكتروني، وقد يطول إن احتاج الإقرار مراجعة.